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1. 申告前の準備

個人所得税の申告を開始する前に、プロセスをスムーズにすることができます。 まず、本人確認の基本書類である身分証明書(香港の身分証明書やパスポートなど)と戸籍冊子をご用意ください。 初めて申請する場合は、住所証明またはその他の補足書類を追加で提出する必要がある場合があります。

次に、関連するすべての所得源泉徴収バウチャーと補足書類を収集します。 香港では、これには以下が含まれますが、これらに限定されません。

• 給与税請求書(雇用主提供)
• 銀行の利息収入の証明
• 賃貸収入の領収書(物件が賃貸されている場合)
• その他の収入源に関する補足書類

最後に、自分に合ったファイリング方法を選択します。 香港内国歳入局(IRD)は、オンラインファイリング(電子ファイリング)と手動ファイリング(紙ファイリング)の2つの主要なファイリングチャネルを提供しています。 オンライン宣言は、コンピューターに精通している人々にとってより便利で適しています。 手動申告は、従来の方法を好む、または専任の支援が必要な納税者に適しています。

2.オンライン申請プロセス(写真とテキストで説明)

オンラインファイリングは、香港内国歳入局が推奨する便利な方法であり、詳細な手順は次のとおりです。

1.税務準備ウェブサイトにアクセスします

まず、内国歳入庁(www.ird.gov.hk)の公式ウェブサイトにログオンし、「電子申告」セクションをクリックします。 税務準備プラットフォームに移動します。

2. 認証方法

次のいずれかの方法で本人確認を行う必要があります。

• eTAXアカウントでログイン(事前登録が必要)
• 電子証明書(例:Hongkong Post e-Cert)で認証されている。

3. 取得した情報を入力します

画面の指示に従って、収益プロファイルを段階的に入力します。 主に次のカテゴリに分類されます。

4. 控除方法を選択する

香港の税制では、次のような多くの手当と控除が提供されています。薪稅

• 基本手当(2023/24年はHK$132,000)
• 児童税の免除(子供一人あたりHK$120,000)
• MPF拠出金控除
• 慈善寄付金控除(100香港ドル以上)

5. 応募書類の確認

ご記入いただいたすべての情報、特に数値部分はよくご確認の上、ご提出ください。 未払い額は自動的に計算され、税額をプレビューすることができます。

6. 関連する補足書類をアップロードする

必要に応じて、補足書類(領収書、証明書など)の電子コピーをアップロードします。 推奨されるファイル形式はPDFまたはJPEGで、サイズは5MBを超えないようにする必要があります。

7. 申告書を完成させる

すべて正しいことを確認したら、[送信]ボタンをクリックして宣言を完了します。 システムには申告番号と確認通知が送られますので、印刷するか、記録のために保存することをお勧めします。

3. 手動申請プロセス

手動でファイリングする場合は、次の手順に従います。

1. 申告書をダウンロードまたは収集します

納税申告書(BIR60)は、内国歳入局のウェブサイトからダウンロードするか、レベニュータワーで直接入手できます。 2023年の統計によると、納税者の約15%は依然として紙で申告することを選択しています。

2. 申告書に必要事項を記入します

青または黒のボールペンでフォームにはっきりと記入し、特に次の点に注意してください。

• 個人情報は身分証明書とまったく同じである必要があります
• 収入額は源泉徴収票と一致している必要があります
• 計算については別紙の税率表をご参照ください

3. 関連する補足書類を準備する

すべての補足文書を順番に整理し、将来の使用のためにコピーを作成することをお勧めします。 一般的なドキュメントには、次のものがあります。香港入息稅計算

• 単
• 手当の証明(例:子供の出生証明書)
• 寄付金の領収書

4.IRSまたは指定された場所に申告書を提出します

記入済みのフォームと書類を次の宛先に提出してください。

• レベニュータワー、湾仔、香港
• 地区事務所(一部は収集サービスを提供しています)

提出後、領収書を発行しますので、大切に保管してください。

第四に、宣言後の注意事項

宣言の完了は手続きが終わったことを意味するものではなく、今後は以下の事項に注意する必要があります。

1. 確認申報成功

オンラインファイラーには、即時確認メールが届きます。 手動申告が処理されるまでに約2〜3営業日かかります。 確認書が届かない場合は、内国歳入庁(IRD)187 8022に連絡してお問い合わせください。

2. 応募書類と補足書類を保管してください

内国歳入条例によると、納税者は少なくとも7年間記録を保持する必要があります。 次のデータをアーカイブすることをお勧めします。稅金

• 返品のコピー
• すべての収入と支出の証明
• 内国歳入庁が発行した査定通知

3.還付または追徴課税の通知に注意してください

内国歳入庁(IRD)は、査定後に通知を発行します。

• 税金の還付:登録された銀行口座に自動的に入金されます
• 追加税:指定された期限までに支払う必要があり、それを怠ると罰金が科せられる場合があります

5. 宣言の一般的なエラーと解決策

ベテランの納税者でさえ間違いを犯す可能性があり、ここにいくつかの一般的な質問と解決策があります。

1. 取得した情報に誤りがある場合

最も一般的なのは、収益の過少報告や数字の植え付けミスです。 ソリューション:

• 銀行取引明細書と雇用主提供の明細書の比較
• エラーが見つかった場合は、修正申請書(フォームIR831)をすぐに提出する必要があります

2.控除額が誤って入力されている

たとえば、対象外の商品を誤って申請した場合などです。 手記：

• 承認された慈善団体からの寄付のみが控除の対象となります
• あなたの現在の職業に関連する費用は関連している必要があります

3. 認証に失敗しました

複数の検証エラーが発生した場合は、次の操作を実行できます。

• 入力した情報がIDカードとまったく同じであることを確認してください
• 内国歳入庁に直接アクセスして、アカウントをリセットしてください
• 手動レポート作成に切り替える

上記の詳細なガイドラインを通じて、香港の所得税申告をスムーズに完了するのに役立つことを願っています。 正確に提出することは法的要件であるだけでなく、あなたにふさわしい税制上の優遇措置を確実に受けることができることを忘れないでください。 疑問がある場合は、専門の税理士に相談するか、内国歳入庁に直接連絡することをお勧めします。

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